審計部開展收費所、隧道所食堂管理績效審計工作

為評價各收費所、隧道所食堂收支的合理性、平衡性，日常管理的規(guī)范性，根據(jù)部門重點工作安排，審計部近期對集團所轄六個收費所、隧道所食堂2017年1月至2018年3月期間的收支情況和日常管理情況進行審計。

圖為審計部檢查臺州南收費所食堂管理情況

在實施審計前，審計部根據(jù)前一階段的審前調(diào)查情況，制定出詳細的審計實施方案，明確審計目標(biāo)、審計重點、審計程序及時間安排、人員分工等內(nèi)容，并提前向各收費所、隧道所下達審計通知書，明確要求各收費所、隧道所需要準(zhǔn)備和提供相關(guān)資料。

組織實施審計過程中，審計部一方面組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)食堂內(nèi)部管理、貨幣資金管理、采購管理、票據(jù)管理的相關(guān)制度，一方面仔細梳理、認(rèn)真分析各收費所、隧道所食堂財務(wù)檔案和日常管理的有關(guān)資料。重點檢查了食堂菜品的采購管理、食堂物資的“購、領(lǐng)、存”、食堂資金管理等方面的內(nèi)部控制和制度執(zhí)行情況。同時，審計人員通過現(xiàn)場盤點、觀察、分析性復(fù)核等方式對食堂消耗量較大物資進行實地檢查。

審計部開展現(xiàn)場審計工作得到各收費所、隧道所的大力支持，各所均指派專人與審計人員保持聯(lián)絡(luò)，確保現(xiàn)場審計工作順利開展。審計部此次開展食堂管理績效審計工作，旨在促進各收費所、隧道所食堂提高提高食堂資金的使用效益、加強內(nèi)部控制、不斷規(guī)范內(nèi)部管理。

郭焱